आज के समय में हर नौकरीपेशा व्यक्ति की सबसे बड़ी चिंता होती है कि उसकी मेहनत की कमाई पर कितना टैक्स कटेगा। हर साल बजट में सरकार इनकम टैक्स के नियमों में बदलाव करती है, जिससे आम आदमी की जेब पर सीधा असर पड़ता है।
2025 का बजट भी इसी कड़ी में आया है, जिसमें सैलरी क्लास के लिए कई बड़े बदलाव किए गए हैं। खास बात यह है कि इस बार सरकार ने टैक्स स्लैब में राहत देने के साथ-साथ कुछ नए नियम भी लागू किए हैं, जिससे आपकी सैलरी पर टैक्स का बोझ कम हो सकता है।
अगर आप भी यह जानना चाहते हैं कि 2025 में आपकी Salary पर Extra Tax लगेगा या नहीं, तो यह आर्टिकल आपके लिए है। यहां हम आपको आसान भाषा में बताएंगे कि 2025 के नए टैक्स नियम क्या हैं, किसे कितनी राहत मिलेगी, और किन लोगों को अब ज्यादा या कम टैक्स देना होगा।
साथ ही, हम यह भी समझाएंगे कि कौन सा टैक्स Regime आपके लिए फायदेमंद रहेगा – Old Regime या New Regime। चलिए, विस्तार से जानते हैं 2025 के 5 बड़े टैक्स नियमों के बारे में।
Salary Tax New Rules 2025: जानिए क्या हैं मुख्य बदलाव
2025 के बजट में इनकम टैक्स को लेकर सरकार ने कई बड़े ऐलान किए हैं, जिससे सैलरीड लोगों को सीधा फायदा मिलेगा। खासतौर पर New Tax Regime को डिफॉल्ट बना दिया गया है और टैक्स छूट की सीमा को काफी बढ़ा दिया गया है। नीचे टेबल में आपको 2025 के टैक्स नियमों का एक संक्षिप्त Overview मिलेगा:
| नियम/फीचर | विवरण |
| टैक्स फ्री इनकम (Salary) | ₹12 लाख तक (New Regime), स्टैंडर्ड डिडक्शन के साथ ₹12.75 लाख तक |
| स्टैंडर्ड डिडक्शन | ₹75,000 (सिर्फ सैलरीड क्लास के लिए New Regime में) |
| नई टैक्स स्लैब (FY 2025-26) | 0-4 लाख: 0%, 4-8 लाख: 5%, 8-12 लाख: 10%… 24 लाख से ऊपर: 30% |
| पुरानी टैक्स स्लैब (Old Regime) | 0-2.5 लाख: 0%, 2.5-5 लाख: 5%, 5-10 लाख: 20%, 10 लाख से ऊपर: 30% |
| टैक्स छूट (Section 87A) | New Regime में 12 लाख तक, Old Regime में 5 लाख तक |
| डिफॉल्ट टैक्स सिस्टम | New Tax Regime (2025 से) |
| डिडक्शन/एक्सेम्प्शन | New Regime में सीमित, Old Regime में ज्यादा |
| टैक्स स्लैब में बदलाव | स्लैब बढ़े, टैक्स कम हुआ, छूट की सीमा बढ़ी |
1. 12.75 लाख तक सैलरी वालों के लिए Zero Tax (Zero Tax on Salary up to 12.75 Lakh)
2025 के बजट के सबसे बड़े ऐलान में से एक यह है कि अब New Tax Regime में सालाना ₹12 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं लगेगा। सैलरीड क्लास को इसमें अतिरिक्त ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन भी मिलेगा, जिससे कुल टैक्स फ्री इनकम ₹12.75 लाख हो जाती है। यानी अगर आपकी कुल सैलरी ₹12.75 लाख या उससे कम है, तो आपको कोई इनकम टैक्स नहीं देना पड़ेगा।
- पहले यह छूट सिर्फ ₹7 लाख तक थी, जिसे अब बढ़ाकर ₹12 लाख (₹12.75 लाख सैलरीड के लिए) कर दिया गया है।
- इससे मिडिल क्लास को सीधा फायदा मिलेगा और उनकी सैलरी में टैक्स कटौती नहीं होगी।
- यह छूट सिर्फ New Tax Regime में मिलेगी, Old Regime में नहीं।
2. नई टैक्स स्लैब्स 2025 (New Income Tax Slabs 2025)
सरकार ने New Tax Regime में टैक्स स्लैब्स को पूरी तरह से बदल दिया है। अब टैक्स स्लैब्स इस प्रकार हैं:
| इनकम (₹ में) | टैक्स रेट (%) |
| 0 – 4 लाख | 0% |
| 4 – 8 लाख | 5% |
| 8 – 12 लाख | 10% |
| 12 – 16 लाख | 15% |
| 16 – 20 लाख | 20% |
| 20 – 24 लाख | 25% |
| 24 लाख से ऊपर | 30% |
इससे पहले 0-7 लाख तक 5% रेट था, अब 0-4 लाख तक कोई टैक्स नहीं है।- स्लैब्स को बढ़ाकर मिडिल इनकम ग्रुप को राहत दी गई है।
- 24 लाख से ऊपर की इनकम पर 30% टैक्स लगेगा, पहले यह लिमिट 15 लाख थी।
3. स्टैंडर्ड डिडक्शन में बढ़ोतरी (Standard Deduction Increased)
New Tax Regime में सैलरीड क्लास को अब ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलेगा, जो पहले ₹50,000 था। इसका मतलब है कि आपकी टैक्सेबल इनकम में से सीधा ₹75,000 घटा दिया जाएगा।
- इससे आपकी टैक्सेबल इनकम कम होगी और आपको टैक्स में सीधी राहत मिलेगी।
- यह डिडक्शन सिर्फ सैलरीड लोगों को मिलेगा, बिजनेस क्लास को नहीं।
4. पुरानी टैक्स व्यवस्था भी रहेगी (Old Tax Regime Still Available)
हालांकि New Tax Regime अब डिफॉल्ट हो गई है, लेकिन अगर आपको पुरानी टैक्स व्यवस्था में ज्यादा फायदा है (जैसे HRA, 80C, 80D, LTA जैसी छूटें), तो आप उसे चुन सकते हैं।
- Old Regime में इनकम टैक्स स्लैब्स वही रहेंगे:
- 0 – 2.5 लाख: 0%
- 2.5 – 5 लाख: 5%
- 5 – 10 लाख: 20%
- 10 लाख से ऊपर: 30%
- Old Regime में ज्यादा डिडक्शन और छूट मिलती हैं, लेकिन टैक्स स्लैब्स उतने आकर्षक नहीं हैं।
5. टैक्स रिबेट और अन्य बदलाव (Tax Rebate and Other Changes)
- New Tax Regime में Section 87A के तहत टैक्स छूट की लिमिट 7 लाख से बढ़ाकर 12 लाख कर दी गई है।
- अब जिनकी इनकम 12 लाख तक है, उन्हें पूरा टैक्स रिबेट मिलेगा।
- TDS और TCS के नियमों में भी बदलाव किए गए हैं, जिससे टैक्स कटौती और कलेक्शन आसान हो गया है।
- Advance Salary, Leave Encashment, Gratuity, Pension, Perquisites आदि को भी सैलरी इनकम में शामिल किया गया है।
2025 के नए टैक्स नियमों का असर – किसे कितना फायदा?
टैक्स स्लैब्स का Comparison Table
| Particulars | Old Tax Regime | New Tax Regime (2025) |
| बेसिक छूट | ₹2.5 लाख | ₹4 लाख |
| 5% स्लैब | ₹2.5-5 लाख | ₹4-8 लाख |
| 10% स्लैब | – | ₹8-12 लाख |
| 15% स्लैब | – | ₹12-16 लाख |
| 20% स्लैब | ₹5-10 लाख | ₹16-20 लाख |
| 25% स्लैब | – | ₹20-24 लाख |
| 30% स्लैब | ₹10 लाख से ऊपर | ₹24 लाख से ऊपर |
| स्टैंडर्ड डिडक्शन | ₹50,000 | ₹75,000 |
| टैक्स फ्री इनकम (सैलरीड) | ₹5 लाख (87A) | ₹12.75 लाख (87A + Deduction) |
2025 के टैक्स नियमों के 5 सबसे बड़े फायदे
- मिडिल क्लास को सीधी राहत: अब ₹12.75 लाख तक सैलरी वालों को कोई टैक्स नहीं देना पड़ेगा।
- स्लैब्स में विस्तार: टैक्स स्लैब्स को बढ़ाकर ज्यादा लोगों को राहत दी गई है।
- स्टैंडर्ड डिडक्शन ज्यादा: सैलरीड क्लास को ₹75,000 की सीधी छूट मिलेगी।
- सिंपल टैक्स सिस्टम: New Regime में कम डोक्युमेंटेशन, कम झंझट।
- हर साल Regime बदलने की सुविधा: आप चाहें तो हर साल Old या New Regime चुन सकते हैं।
किन्हें नई टैक्स व्यवस्था चुननी चाहिए?
- जिनकी सैलरी ₹12.75 लाख तक है और ज्यादा डिडक्शन या छूट का फायदा नहीं ले रहे हैं।
- जिनके पास HRA, 80C, 80D, LTA जैसी बड़ी छूटें नहीं हैं।
- जो सिंपल टैक्स सिस्टम चाहते हैं और कम कागजी कार्यवाही में विश्वास रखते हैं।
- हाई इनकम वालों को भी फायदा हो सकता है, अगर वे ज्यादा डिडक्शन नहीं ले रहे।
किन्हें पुरानी टैक्स व्यवस्था चुननी चाहिए?
- जिनके पास HRA, होम लोन, 80C, 80D, बच्चों की ट्यूशन फीस जैसी छूटें हैं।
- जो ज्यादा इन्वेस्टमेंट करके टैक्स बचाते हैं।
- जिनकी टैक्सेबल इनकम डिडक्शन के बाद कम हो जाती है।
टैक्स कैलकुलेशन का उदाहरण (Salary Tax Calculation Example)
मान लीजिए आपकी सैलरी ₹15 लाख है:
- New Regime में: ₹12.75 लाख तक कोई टैक्स नहीं, बाकी ₹2.25 लाख पर स्लैब के हिसाब से टैक्स लगेगा।
- Old Regime में: डिडक्शन और छूट के बाद टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स देना होगा।
2025 के टैक्स नियमों से जुड़े जरूरी सवाल-जवाब (FAQs)
Q1. क्या अब हर किसी को New Tax Regime अपनाना जरूरी है?
नहीं, आप चाहें तो Old Regime भी चुन सकते हैं। लेकिन New Regime डिफॉल्ट है, यानी आपको Old Regime चुनने के लिए अलग से फॉर्म भरना होगा।
Q2. क्या स्टैंडर्ड डिडक्शन सिर्फ सैलरीड क्लास को मिलेगा?
जी हां, ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन सिर्फ सैलरीड क्लास के लिए है।
Q3. क्या New Regime में HRA, 80C, 80D जैसी छूटें मिलेंगी?
नहीं, New Regime में सिर्फ स्टैंडर्ड डिडक्शन और कुछ बेसिक छूटें ही मिलती हैं।
Q4. क्या हर साल टैक्स Regime बदली जा सकती है?
जी हां, नौकरीपेशा लोग हर साल ITR फाइल करते वक्त Regime बदल सकते हैं।
Q5. क्या 12.75 लाख से ऊपर वालों को Extra Tax देना होगा?
नहीं, उन्हें स्लैब के हिसाब से टैक्स देना होगा, लेकिन कोई Extra Tax नहीं लगेगा।
टैक्स प्लानिंग के लिए टिप्स (Salary Tax Planning Tips 2025)
- अपनी इनकम और डिडक्शन को ध्यान से देखें।
- अगर डिडक्शन कम है, तो New Regime चुनें।
- अगर HRA, 80C, 80D जैसी छूटें ज्यादा हैं, तो Old Regime चुनें।
- हर साल अपनी सैलरी और टैक्स प्लानिंग की समीक्षा करें।
- टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करें और सही Regime चुनें।
निष्कर्ष (Conclusion)
2025 के टैक्स नियमों में सरकार ने मिडिल क्लास और सैलरीड लोगों को बड़ी राहत दी है। अब ₹12.75 लाख तक की सैलरी वालों को कोई टैक्स नहीं देना होगा, जिससे उनकी इनकम में सीधी बढ़ोतरी होगी। नई टैक्स स्लैब्स और स्टैंडर्ड डिडक्शन से टैक्स सिस्टम और भी आसान हो गया है। हां, अगर आपकी इनकम 12.75 लाख से ज्यादा है, तो आपको स्लैब के हिसाब से टैक्स देना होगा, लेकिन कोई Extra Tax नहीं लगेगा। अपनी इनकम और डिडक्शन को ध्यान में रखते हुए सही टैक्स Regime चुनना ही समझदारी होगी।
Disclaimer:
यह लेख केवल जानकारी देने के उद्देश्य से लिखा गया है। 2025 के टैक्स नियम पूरी तरह से असली और लागू हैं, कोई फर्जीवाड़ा या अफवाह नहीं है। कृपया अपनी टैक्स प्लानिंग के लिए किसी टैक्स एक्सपर्ट या चार्टर्ड अकाउंटेंट से सलाह जरूर लें। टैक्स नियम समय-समय पर बदल सकते हैं, इसलिए अपडेट रहना जरूरी है।